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银行从业资格考试初级个人理财考点：货币时间价值
(一)货币时间价值
1.概念
货币的时间价值是指货币资金经过一段时间的投资、再投资所增加的价值。
2.货币时间价值的原因
(1)货币占用具有机会成本，因为货币可以满足当前消费或用于投资而产生回报;
(2)通货膨胀可能造成货币贬值，需要补偿;
(3)投资可能产生投资风险，需要提供风险补偿;
3.影响货币时间价值的主要因素
(1)时间。
(2)收益率或通货膨胀率。
(3)单利和复利(复利具有收益倍加效应)。
(二)货币时间价值与利率的计算
1.基本参数
(1)现值，货币当前的价值(PV);
(2)终值，包括单利终值和复利终值(FV);
(3)时间，货币资金价值的参照系(t);
(4)利率，影响货币时间价值程度的要素(r)。
2.现值和终值的计算
(1)终值公式：FV=PV×(1+r)t
3.复利期间与有效年利率的计算
(1)复利期间对终值的影响
(2)有效年利率(EAR)
所谓有效年利率就是当年复利次数m次的情况下，所换算出来的相当于每年复利一次情况下的收益率。
4.年金的计算
年金是在某一特定时间内一组时间间隔相同、金额相等、方向相同的现金流。常用PMT表示。
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